淮北探索网络货运平台税务“数字化”监管改革

为破解网络货运平台涉税监管难题，淮北市坚持将数智赋能作为监管的重要抓手，搭建数据平台，畅通数据归集，深入数据分析，强化数据应用，推动网络货运平台税务监管从“以票管税”向“以数治税”转变，网络货运平台税法遵从度和社会满意度大幅提高。2022年10月运营以来，全市网络货运平台企业运单异常率从2.22%下降至0.43%，完成货运量2120.17万吨。经验做法获全省税务系统青年创新“智税”大赛“精准监管”赛道第一名。

1、搭建数据平台，推动监管场景，从“物理状态”转向“数字形态”

建强专业化系统平台。聚焦网络货运平台税务监管需求，自主研发“淮北产业经济智慧云监管平台”，制定《网络货运平台企业管理服务工作指引》，设立“1个智慧中心、5个分中心、N个监管应用场景”，提供在线导办、智能咨询、共享档案等服务，形成以数据为基底、以平台为支撑、以中心为枢纽的税务智慧监管新体系。做优智能化数据底座。建设基础数据库、业务数据库、主题数据库，提供道路基础设施、网络货运流量、驾驶行为等多源数据融合应用支撑，集中存储数据、提供数据交换、记录交易行为等，引导网络货运平台做好痕迹管理和证据链建设，实现网络货运行业税务监管的整体升级。转换数字化共治信息。简化注册营业执照流程，建立网络交易实名登记档案，批量补录身份认证、联系方式、行政许可等基本信息，实现业务办理数字化流程再造。目前，全市已纳入网络货运平台企业25家，注册运输车辆7.09万辆、驾驶员8.11万人。

2、畅通数据归集，推动监管信息，从“碎片零散”转向“集成融合”

纵向贯通。设立数据交换接口，链接全国道路货运车辆公共监管与服务平台、部网络货运信息交互系统、省级网络货运信息监测系统、省级道路运政管理信息系统，通过平台对分散的数据进行整理，实现“系统融合、信息集中、共享复用”。目前，已归集运营动态和车辆轨迹数据133.92万条。横向连通。打通多个跨部门、跨行业数据壁垒，与公安、交通运输、市场监管、人民银行等部门签订《数据交换共享安全协议》，整合道路运输经营许可、高速公路通行和ETC等信息，实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集。内外互通。建立内部税务电子档案管理信息系统与外部平台企业财务核算系统衔接机制，自动化采集经济合同、资金收付、电子发票等信息，完整记录交易形态，实现税务部门、网络货运经营者、托运人、实际承运人之间交易信息的互联互通。目前，已累计整合车辆信息、运行轨迹、运单票据等信息数据47亿条。

3、深入数据分析，推动监管范围，从“个案管理”转向“类案治理”

开展行为分析。抽调税政、风险管理、税收征管等部门业务骨干，组建运输行业风险分析团队，对收集到的数据进行分析，效验比对开具发票金额、发票备注栏信息、通行费信息间逻辑关系，排查虚构交易、运输、结算信息等风险疑点。截至目前，发现风险疑点业务7617笔，涉及销售金额3794.41万元。开展算法分析。注重从个案分析中寻找共性问题，研究创建智慧监管新算法，按季度对货运平台的业务流、合同流、发票流、资金流等进行关联分析，测算“运单与资金流水匹配率”，确定货运企业收入、成本、费用上限和配比预警等“风险特征”值，查找网络货运平台虚开发票破绽点。开展模型分析。制定《网格货运平台企业疑点清册》，引入建模方法搭建风险指标模型，设定12项风险指标和判定标准，定期评估、精准画像网络货运平台市场行为，推动从“解剖一个问题”到“解决一类问题”转变。累计监测网络货运平台企业运单20余万条，发现平台企业不规范业务6.39万笔，涉及销售额2.7亿元。

4、强化数据应用，推动监管方式，从“开环控制”转向“闭环反馈”

事前预警。建立风险扫描体系，实行红、黄、蓝信用等级动态分类监管机制，完善重点稽查对象名录库，自动确定抽查比例、频次，扎口推送风险预警信息，传递风险业务预警核验报告31份，出具风险业务提醒通知16份。事中阻断。建立办理环节重点监控清单，综合运用资料审核、数据监控、数据比对、业务监控、调查核实等多种监控方式，有针对性地对有疑点的纳税人采取服务提醒、更正提示、业务阻断等应对措施，退回补充合同、装卸货凭证、资金支付凭证等辅助证明的业务4373笔。事后追责。运用“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”系统多元数据汇聚功能，精准有效打击虚开发票、虚抵成本、骗取退税等行为，依法从严查处曝光并纳入企业和个人信用记录，防范虚开发票和逃避缴纳税款等涉税风险，推动网络货运平台企业规范健康有序发展。